Herausgeber/-in: Norma Ebeling-Kapitz

Das aktuelle Reisekosten- und Bewirtungsrecht

Handlungsanweisungen und Tipps für Ihre rechtssichere Abrechnung
Premium-Ausgabe
Handbuch, DIN A5 Ringordner inkl. digitale Arbeitshilfen zum Download + Online-Ausgabe
Stand April 2017

Mit dem Praxishandbuch sind Reisekostenabrechner stets auf neuestem Rechtsstand im Reisekosten- und Bewirtungsrecht, ergänzt um praktische Handlungsempfehlungen, Berechnungsbeispiele und Arbeitshilfen für eine korrekte Reisekostenabrechnung.

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Ihre Vorteile
  • Icon Ihre Vorteile Rechtssicher und vorteilhaft abrechnen dank geprüftem Expertenwissen
  • Icon Ihre Vorteile Leicht verständlich mit Tipps und praxisnahen Berechnungsbeispielen
  • Icon Ihre Vorteile Online-Ausgabe mit praktischen Zusatzfunktionen
  • Icon Ihre Vorteile Einsatzfertige Arbeitshilfen zum Download
Artikel-Nr.: 51355/1
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Ein Must-have für alle Fragen rund um die korrekte Abrechnung von Reise- und Bewirtungskosten

Das Praxishandbuch "Das aktuelle Reisekosten- und Bewirtungsrecht" ist die Grundlage, um alle Änderungen im Reisekosten- und Bewirtungsrecht sicher in die Praxis umzusetzen und steuerliche Haftungsrisiken zu vermeiden. Es enthält einen kompletten Überblick über die zahlreichen Gesetzesänderungen, Richtlinien und einschlägigen Urteile und damit auch über sämtliche Neuregelungen – von der ersten Tätigkeitsstätte, über den Verpflegungsmehraufwand bis hin zu Betriebsveranstaltungen. Leicht verständliche Erläuterungen, Handlungsempfehlungen und Berechnungsbeispiele aus der täglichen Betriebspraxis zeigen, welche Konsequenzen sich aus dem Reisekostenrecht konkret für Unternehmen ergeben und wie die Abrechnungspraxis zugunsten der Unternehmen und deren Mitarbeiter gestaltet werden kann.

Das besondere Plus ist der exklusive Portalzugang zu praktischen Abrechnungsformularen, Prüfschemata oder Musterverträgen. Damit können die gesetzlichen Vorschriften schnell und vorteilhaft für das Unternehmen und für die Mitarbeiter in die Praxis umgesetzt werden.

Mit dem "Aktuellen Reisekosten- und Bewirtungsrecht" bekommen Unternehmen genau die kompetente Praxishilfe, um Fragen rund um das Reisekosten- und Bewirtungsrecht zu klären, ob zur Kilometerpauschale, zu den aktuellen Spesensätzen oder zum geldwerten Vorteil von Firmenwagen. So werden selbst Spezialfälle korrekt abgerechnet und steuerliche Haftungsrisiken vermieden.

Premium-Ausgabe

Die Premium-Ausgabe des Werks besteht aus einer gedruckten und einer Online-Ausgabe des kompletten Handbuchs sowie aus einsatzfertigen Mustervorlagen, Arbeitshilfen und Checklisten zum Download.

Diese bietet folgende Vorteile:

  • Erfahrene Experten informieren über alle Gesetzesänderungen und relevanten Urteile zum Reisekosten- und Bewirtungsrecht. Damit verpassen Reisekostenabrechner keine wichtige Entscheidung und vermeiden steuerliche Haftungsrisiken.
  • Leicht verständliche Erläuterungen, Berechnungsbeispiele und Tipps helfen Reisekostenabrechnern, offene Fragen zu klären und alle Neuerungen schnell in die Abrechnungsprozesse zu integrieren. 
  • Einsatzfertige Arbeitshilfen auf dem Online-Portal – vom Abrechnungsformular für Bewirtungskosten bis hin zum Nutzungsvertrag für Dienstwagen – ermöglichen zusätzlich eine zeitsparende Umsetzung und Abrechnung.
  • Alle Inhalte aus dem Handbuch stehen in dieser Premium-Ausgabe auch digital zur Verfügung. Zahlreiche praktische Zusatzfunktionen (z. B. Volltextsuche mit farbig hinterlegten Suchergebnissen, Lesezeichen- oder Copy & Paste-Funktion) machen die Anwendung besonders komfortabel. 

Reisekostenabrechnung in der Praxis: Neues aus der Rechtsprechung auf den Punkt gebracht!

Nur wenn Reisekostenabrechner die Neuerungen kennen, wissen sie, welche Regelungen sie in ihrem Arbeitsalltag kurzfristig umsetzen müssen oder wie sie davon profitieren. Frau Ebeling-Kapitz zeigt von der Mitnahmepauschale über Zuzahlungen bis hin zum Gartenfest, wie sie weiterhin korrekt abrechnen.

Aktuelles zu Betriebsveranstaltungen
Wie ermittelt sich der rechnerische Anteil der Aufwendungen für Betriebsveranstaltungen bzgl. der zu berücksichtigenden Gemeinkosten, wenn Personen an der Veranstaltung teilnehmen, die nicht zur Belegschaft gehören? Und wie sieht es mit der Sozialversicherungspflicht von Zuwendungen aus? Die Herausgeberin informiert Reisekostenabrechner nicht nur, wie sie bei diesen beiden Punkten vorzugehen haben. Sie erfahren auch, wie sie von der Lockerung der bisher starren Rechtsprechung zum Aufteilungsverbot bei gemischt veranlassten Aufwendungen profitieren – z. B. wann Aufwendungen für eine Geburtstagsfeier auch Werbungskosten sein können. Zudem zeigt Frau Ebeling-Kapitz, warum es die Abzugsfähigkeit von Aufwendungen für „ähnliche Zwecke“ in sich haben kann und auf was sie hier aufpassen müssen.

Firmenwagengestellung und ihre Praxistücken
Unsere Expertin zeigt u. a. praxisnah auf, was zu beachten ist, wenn Arbeitnehmer z. B. für Benzinkosten aufkommen bzw. Zuzahlungen für ihren Firmenwagen leisten und wie sich dies auf die Ermittlung des geldwerten Vorteils auswirkt. Auch auf die Frage nach der Bemessungsgrundlage für die 1%-Regelung bei Fahrzeugen aus dem Ausland, bei denen der inländische Bruttolistenpreis geschätzt werden muss, erhalten Reisekostenabrechner eine kompetente Antwort – genauso wie zum aktuellen BMF-Schreiben bzgl. der Dienstwagenbesteuerung in Leasingfällen oder darauf, wie der BFH über die Verfassungsmäßigkeit der Entfernungspauschale im Rahmen von öffentlichen Verkehrsmitteln entschieden hat. So haben sie bei der Dienstwagenbesteuerung aktuell alles im Griff.

Der (tägliche) Weg zur Arbeitsstätte
Damit die Bestimmung der ersten Tätigkeitsstätte/regelmäßigen Arbeitsstätte kein Glückspiel für Unternehmen wird, zeigen wir ihnen anhand verschiedener Fälle vom Leiharbeitnehmer bis hin zum Lkw-Fahrer, warum die „Ortbestimmung der schwerpunktmäßigen Tätigkeit“ so entscheidend ist. So bewegen sich Unternehmen gegenüber dem Finanzamt auf Augenhöhe und können steuergünstige Gestaltungen durchsetzen.

Da es zum Thema Reisekosten- und Bewirtungsrecht stets neue Entwicklungen und konkret zu beachtende Vorgaben und Bezugswerte gibt, wird das Praxishandbuch kontinuierlich aktualisiert. Das Handbuch gibt also stets den aktuellen Stand wieder und zeigt Reisekostenabrechnern zeitsparend und zuverlässig die bestehende Rechtslage sowie neue oder geplante rechtliche Änderungen und unterstützt umfassend bei der praktischen Umsetzung.  

Inhaltskurzüberblick

PRAXISHANDBUCH
Aktuelle Änderungen

  • Sachbezugswerte und Auslandspauschalen 2017
  • Umzugskosten im Inland
  • Behandlung von arbeitstäglichen Mahlzeiten für Arbeitnehmer 
  • Pauschalierung der Lohnsteuer gem. § 37b EStG für bestimmte Sachbezüge
  • Firmenwagenbesteuerung bzgl. Zuzahlungen des Arbeitnehmers
  • Aktuelle Rechtsprechung zur Bestimmung der ersten Tätigkeitsstätte (u. a. zu Leiharbeitnehmern)

Überblick über das Reisekostenrecht

  • Erste Tätigkeitsstätte: Definition und Zuordnung, Sonderfälle
  • Home-Office
  • Besonderheiten (z. B. weiträumiges Arbeitsgebiet)
  • Ständig wechselnde Arbeitsstätten
  • Dreimonats- und 48-Monatsfrist
  • Fahrtkosten und Übernachtungskosten

Erstattungsmöglichkeiten von Reisekosten

  • Kürzung der Verpflegung bei Übernachtungskosten im In- und Ausland
  • Übliche Mahlzeiten: Pauschalbesteuerungsmöglichkeit
  • Entfernungspauschale: Berechnung, Sammelpunkt, Fahrgemeinschaften
  • Erstattung von Fahrtkosten bei Auswärtstätigkeiten
  • Auslagenersatz (Telefonnutzung etc.) und Reisenebenkosten
  • Aufzeichnungs- und Bescheinigungspflichten

Doppelte Haushaltsführung

  • Berufliche Veranlassung
  • Abgrenzungen Arbeitnehmer mit eigenem und ohne eigenen Hausstand
  • Erstattungsmöglichkeiten (z. B. Familienheimfahrten)
  • Umzugskosten

Bewirtungskosten

  • Geschäftliche Bewirtung und deren steuerliche Behandlung
  • Betriebliche Bewirtung und deren steuerliche Behandlung
  • Unangemessene Bewirtungsaufwendungen
  • Nachweispflichten bei Bewirtungskosten
  • Zuwendungen bei unüblichen und üblichen Betriebsveranstaltungen
  • Arbeitstägliche Mahlzeiten für Arbeitnehmer

Dienstwagen

  • 1%-Methode oder Einzelnachweis-Methode (Fahrtenbuch)
  • Firmenwagenbesteuerung
  • Besonderheiten (z.B. Privatnutzung durch Arbeitnehmer, Fahrergestellung, Unfallkosten, Sozialversicherung)
  • Elektro- und Hybridelektrofahrzeuge
  • Dienstfahrrad als Alternative zum Dienstwagen
  • Dienstwagen bei Gesellschafter-Geschäftsführern
  • Gestaltungshinweise rund um die Dienstwagengestellung
  • Fahrtkosten eines Unternehmers mit einem Fahrzeug des Betriebsvermögens

Umsatzsteuerliche Aspekte
Hinweise zu Urteilen und BMF-Schreiben

ONLINE-PORTAL

  • Mitarbeiter-Merkblatt Reisekostenabrechnung 2017
  • BMF-Schreiben und BFH-Urteile zum Reisekosten- und Bewirtungsrecht

Praktische Arbeitshilfen (u.a.)

  • Checkliste: Arbeitnehmerbewirtung
  • Prüfschema: Arbeitgeberseitige Mahlzeitengestellung
  • Muster für eine betriebliche Reisekostenrichtlinie
  • Musterverträge, z.B. zur dienstlichen Privatwagennutzung
  • Trinkgeldquittung
  • Bewirtungskostenabrechnungen In- und Ausland

  

Dieses Werk ist genau das Richtige für:

Geschäftsführer, Unternehmer, Personalleiter, Leiter Lohn- und Gehaltsbuchhaltung, Mitarbeiter in Personalbüros, Lohnbüros und Reisekostenabrechnungsstellen  

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Reisekosten

Ein gelungenes Werk. Sehr übersichtlich, und auf Fragen findet man schnell eine Antwort.

Jutta Jackson - 2017-03-15 15:10:48

3-Monats-Regelung pauschale Reisekosten

Schnelle und kompetente Antwort.

Klaus Mildner - 2016-11-17 15:25:35

Kompetent

Sehr übersichtlich - gute Aufgliederung der Themen, viele tolle Beispiele somit sehr verständlich, immer aktuell.

Heike Baisch - 2016-10-31 12:20:47
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