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Das aktuelle Reisekosten- und Bewirtungsrecht

Handlungsanweisungen und Tipps für Ihre rechtssichere Abrechnung
Herausgeber/-in: Daniela Karbe-Geßler
Stand Januar 2019

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Online-Ausgabe:
Online-Ausgabe des kompletten Handbuchs inkl. digitaler Arbeitshilfen zum Download
Mit dem Praxishandbuch sind Reisekostenabrechner stets auf neuestem Rechtsstand im Reisekosten- und Bewirtungsrecht, ergänzt um praktische Handlungsempfehlungen, Berechnungsbeispiele und Arbeitshilfen für eine korrekte Reisekostenabrechnung.
Ihre Vorteile:
  • Rechtssicher und vorteilhaft abrechnen dank geprüftem Expertenwissen
  • Leicht verständlich mit Tipps und praxisnahen Berechnungsbeispielen
  • Online-Ausgabe mit praktischen Zusatzfunktionen
  • Einsatzfertige Arbeitshilfen zum Download
  • Alle Aktualisierungen im Bezugszeitraum inklusive

Ein Must-have für alle Fragen rund um die korrekte Abrechnung von Reise- und Bewirtungskosten

Das Praxishandbuch "Das aktuelle Reisekosten- und Bewirtungsrecht" ist die Grundlage, um alle Änderungen im Reisekosten- und Bewirtungsrecht sicher in die Praxis umzusetzen und steuerliche Haftungsrisiken zu vermeiden. Es enthält einen kompletten Überblick über die zahlreichen Gesetzesänderungen, Richtlinien und einschlägigen Urteile und damit auch über sämtliche Neuregelungen – von der ersten Tätigkeitsstätte, über den Verpflegungsmehraufwand bis hin zu Betriebsveranstaltungen. Leicht verständliche Erläuterungen, Handlungsempfehlungen und Berechnungsbeispiele aus der täglichen Betriebspraxis zeigen, welche Konsequenzen sich aus dem Reisekostenrecht konkret für Unternehmen ergeben und wie die Abrechnungspraxis zugunsten der Unternehmen und deren Mitarbeiter gestaltet werden kann.

Mit dem "Aktuellen Reisekosten- und Bewirtungsrecht" bekommen Unternehmen genau die kompetente Praxishilfe, um Fragen rund um das Reisekosten- und Bewirtungsrecht zu klären, ob zur Kilometerpauschale, zu den aktuellen Spesensätzen oder zum geldwerten Vorteil von Firmenwagen. So werden selbst Spezialfälle korrekt abgerechnet und steuerliche Haftungsrisiken vermieden.

Online-Ausgabe

Diese Ausgabe des Werks besteht aus einer Online-Ausgabe des kompletten Handbuchs sowie einsatzfertigen Mustervorlagen, Arbeitshilfen und Checklisten zum Download.

Diese bietet folgende Vorteile:

  • Erfahrene Experten informieren über alle Gesetzesänderungen und relevanten Urteile zum Reisekosten- und Bewirtungsrecht. Damit verpassen Reisekostenabrechner keine wichtige Entscheidung und vermeiden steuerliche Haftungsrisiken.
  • Leicht verständliche Erläuterungen, Berechnungsbeispiele und Tipps helfen Reisekostenabrechnern, offene Fragen zu klären und alle Neuerungen schnell in die Abrechnungsprozesse zu integrieren. 
  • Einsatzfertige Arbeitshilfen zum Download: vom Abrechnungsformular für Bewirtungskosten, über ein kompaktes Mitarbeiter-Merkblatt zur Reisekostenabrechnung bis hin zum Nutzungsvertrag für Dienstwagen – ermöglichen zusätzlich eine zeitsparende Umsetzung und Abrechnung.
  • Mit der Online-Ausgabe steht das Expertenwissen rund um das Reisekosten- und Bewirtungsrecht jederzeit dort zur Verfügung, wo Fragen auftreten – egal ob im Unternehmen oder unterwegs. 

Reisekostenrecht 2019: Wie Arbeitgeber privatgenutzte Dienstfahrzeuge, Auslandsreisen oder Jobtickets korrekt und vorteilhaft abrechnen!

Für einen reibungslosen Start ins neue Abrechnungsjahr 2019 sind nicht nur die aktuellen Sachbezugswerte und Pauschalen – von der Verpflegung und den Auslandspauschbeträgen bis hin zu den Umzugspauschalen fürs In- und Ausland – entscheidend. Denn darüber hinaus bringt das inzwischen umbenannte Jahressteuergesetz 2018 auch Neuerungen im Reisekostenrecht mit sich. Unsere Herausgeberin Frau Karbe-Geßler bringt die Leser zu diesen und weiteren Themen kompetent und praxisgerecht auf Stand.

Steuervorteile für Hybrid-/Elektrofahrzeugen und Dienstfahrräder
Das „Gesetz zur Vermeidung von Umsatzsteueraus-fällen beim Handel mit Waren im Internet und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften“ – das im Gesetzesentwurf noch „Jahressteuergesetz 2018“ hieß – wirkt sich auch auf die Reisekostenabrechnungen aus. Denn daraus ergibt sich u. a. eine Halbierung der Bemessungsgrundlage bei der Dienstwagenüberlassung von Hybrid- bzw. Elektrofahrzeugen. Wie sich dies jeweils konkret auf die Privatnutzung bei der Einzelnachweis- bzw. Fahrtenbuchmethode auswirkt, fasst die Expertin übersichtlich zusammen. Daneben zeigt sie, inwieweit Unternehmen bei Dienstfahrrädern ebenfalls von einer Steuerbefreiung profitieren.

Steuerfreies Jobticket für Pendler
Dieses Gesetz beschert Arbeitnehmern aber auch Steuerentlastungen bei der Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel. In welchen Fällen Jobtickets ab 01.01.2019 (wieder) steuerfrei sind und welche Auswirkungen dies auf die Überlassung einer BahnCard 100 hat, erfahren Reisekostenabrechner ebenfalls in diesem Praxishandbuch.

Bescheinigungspflicht „M“ bei Mahlzeiten
Nachdem das Bundesfinanzministerium (BMF) die Aufzeichnungserleichterung noch für 2018 verlängert hatte, ist die Übergangsfrist für die Eintragung des Großbuchstabens „M“ für Mahlzeiten an den Arbeitnehmer während einer Auswärtstätigkeit endgültig zum 31.12.2018 ausgelaufen. Frau Karbe-Geßler zeigt kurz und knapp, wann Arbeitgeber „M“ entsprechend eintragen müssen. So kommen sie der neuen Bescheinigungspflicht garantiert rechtssicher nach.

Weitere Themen
Damit alle „Auswärtstätigen“ im Unternehmen wissen, was sie bei ihren Reisekostenabrechnungen 2019 grds. beachten müssen, hat unser Reisekostenexperte Christian Ziesel ein kompaktes Mitarbeiter-Merkblatt verfasst – mit typischen Fragestellungen und Fallbeispielen. So haben Mitarbeiter alles auf einen Blick und gleichzeitig ersparen sich die Reisekostenabrechner ständig wiederkehrende Fragen.

Mit dem „Aktuellen Reisekosten- und Bewirtungsrecht“ bekommen Unternehmen genau die kompetente Praxishilfe, um Fragen rund um das Reisekosten- und Bewirtungsrecht zu klären, ob zur Kilometerpauschale, zu den aktuellen Spesensätzen oder zum geldwerten Vorteil von Firmenwagen. So werden selbst Spezialfälle korrekt abgerechnet und steuerliche Haftungsrisiken vermieden.  

Inhalte (Auszug):

Aktuelle Änderungen

  • Änderungen durch das „JStG 2018“ (Besteuerung von Elektro-/Hybridfahrzeugen als Dienstwagen zur privaten Nutzung, Steuerfreiheit von Jobtickets, Steuerfreiheit bei Dienstfahrrädern)
  • Bescheinigungspflicht des Großbuchstabens „M“ ab 01.01.2019
  • Sachbezugswerte, Auslands- und Umzugspauschalen 2019

Überblick über das Reisekostenrecht

  • Erste Tätigkeitsstätte: Definition und Zuordnung, Sonderfälle
  • Home-Office
  • Besonderheiten (z.B. weiträumiges Arbeitsgebiet)
  • Ständig wechselnde Arbeitsstätten
  • Dreimonats- und 48-Monatsfrist
  • Verpflegungsmehraufwendungen (In-/Ausland, Abwesenheitsdauer)
  • Fahrtkosten
  • Übernachtungskosten (z.B. Pauschalen)
  • Reisenebenkosten
  • Erstattung von Reisekosten bei Unternehmern
  • Lohnsteuer-Außenprüfung und Lohnsteuer-Nachschau

Erstattungsmöglichkeiten von Reisekosten

  • Kürzung der Verpflegung bei Übernachtungskosten im In- und Ausland
  • Übliche Mahlzeiten: Pauschalbesteuerungsmöglichkeit
  • Entfernungspauschale: Berechnung, Sammelpunkt, Fahrgemeinschaften
  • Erstattung von Fahrtkosten bei Auswärtstätigkeiten
  • Auslagenersatz (Telefonnutzung etc.), Reisenebenkosten
  • Gemischte Reisekosten
  • Incentive-Reisen
  • Aufzeichnungs- und Bescheinigungspflichten

Doppelte Haushaltsführung

  • Berufliche Veranlassung
  • Abgrenzung Arbeitnehmer mit eigenem und ohne eigenen Hausstand
  • Erstattungsmöglichkeiten (z.B. Familienheimfahrten)
  • Umzugskosten (In-/Ausland)

Bewirtungskosten

  • Geschäftliche Bewirtung und deren steuerliche Behandlung
  • Betriebliche Bewirtung und deren steuerliche Behandlung
  • Unangemessene Bewirtungsaufwendungen
  • Nachweis- und Aufzeichnungspflichten
  • Zuwendungen bei unüblichen und üblichen Betriebsveranstaltungen
  • Sachbezüge (z.B. Bewertung, Rabatte, arbeitstägliche Mahlzeiten für Arbeitnehmer, Essensmarken)

Dienstwagen

  • 1%-Methode oder Einzelnachweis-Methode (Fahrtenbuch)
  • Firmenwagenbesteuerung
  • Besonderheiten (z.B. Privatnutzung durch Arbeitnehmer, Fahrergestellung, Unfallkosten, Sozialversicherung)
  • Elektro- und Hybridelektrofahrzeuge
  • Dienstfahrrad als Alternative zum Dienstwagen
  • Dienstwagen bei Gesellschafter-Geschäftsführern
  • Gestaltungshinweise rund um die Dienstwagengestellung
  • Fahrtkosten eines Unternehmers mit einem Fahrzeug des Betriebsvermögens

Umsatzsteuerliche Aspekte
Hinweise zu Urteilen und BMF-Schreiben

Zusätzliche Inhalte dieser Angebotsform (Auszug):

Digitale Arbeitshilfen zum Download 

Bewirtungskosten

  • Bewirtungskostenabrechnungen In- und Ausland
  • Checkliste: Arbeitnehmerbewirtung
  • Checkliste: Bewirtung von Geschäftspartnern
  • BMF-Schreiben: z.B. zur lohn- und umsatzsteuerlichen Behandlung von Betriebsveranstaltungen, Sachbezugswerte für arbeitstägliche Zuschüsse oder Essensmarken

Dienstwagen

  • Checkliste: Betriebliche Fahrten eines Selbstständigen
  • Musterverträge, z.B. zur dienstlichen Privatwagennutzung
  • BMF-Schreiben: z.B. zur Nutzung von Elektro- und Hybridelektrofahrzeugen, zur lohnsteuerlichen Behandlung der Überlassung eines betrieblichen Kraftfahrzeugs an Arbeitnehmer und vom Arbeitnehmer selbst getragener Aufwendungen, Leasingfälle

Reisekosten

  • Mitarbeiter-Merkblatt Reisekostenabrechnung 2019
  • Excel-Sheet zur Reisekostenabrechnung 2019
  • Prüfschema: Arbeitgeberseitige Mahlzeitengestellung
  • Prüfschema: Bestimmung der ersten Tätigkeitsstätte
  • Muster für eine betriebliche Reisekostenrichtlinie
  • BMF-Schreiben: z.B. Auslandspauschalen, zur Reform des steuerlichen Reisekostenrechts

Sonstiges

  • Prüfschema: Betrieblich veranlasste Sachzuwendungen nach § 37b EStG
  • BMF-Schreiben: z.B. Umzugskostenpauschalen
  • Auslandsumzugskostenverordnung, Bundesumzugsgesetz

Daniela Karbe-Geßler, Rechtsanwältin, LL.M.

Nachdem sie insgesamt sechs Jahre mit verschiedenen Tätigkeiten in der Steuer- und Finanzverwaltung des Landes Berlin, zuletzt im Einkommensteuerreferat der Senatsverwaltung für Finanzen Berlin (speziell für die Lohnsteuer) betraut war, ist Frau Karbe-Geßler seit Oktober 2010 Referatsleiterin im Bereich Wirtschafts- und Finanzpolitik, Mittelstand beim Deutschen Industrie- und Handelskammertag (DIHK) e.V. in Berlin. In dieser Funktion ist sie für die Aufgabengebiete Arbeitnehmerbesteuerung (national und international), Reisekosten, betriebliche Altersvorsorge sowie Erbschaft- und Schenkungsteuer zuständig. Darüber hinaus engagiert sich Frau Karbe-Geßler als Dozentin und Autorin v. a. im Bereich des Lohnsteuer- und Reisekostenrechts.

Dieses Werk ist genau das Richtige für:

Geschäftsführer, Unternehmer, Personalleiter, Leiter Lohn- und Gehaltsbuchhaltung, Mitarbeiter in Personalbüros, Lohnbüros und Reisekostenabrechnungsstellen  

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Kundenbewertungen für "Das aktuelle Reisekosten- und Bewirtungsrecht"
 (3 Bewertungen )
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15.03.2017

Reisekosten

Ein gelungenes Werk. Sehr übersichtlich, und auf Fragen findet man schnell eine Antwort.

 (3 Bewertungen )
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17.11.2016

3-Monats-Regelung pauschale Reisekosten

Schnelle und kompetente Antwort.

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31.10.2016

Kompetent

Sehr übersichtlich - gute Aufgliederung der Themen, viele tolle Beispiele somit sehr verständlich, immer aktuell.

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Artikel-Nr.: 551355/1
ISBN/ISSN: 978-3-86586-949-4
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